Acuerdos estatales recíprocos de Nómina

¿Qué es un Acuerdo recíproco?

Un Acuerdo recíproco es un acuerdo entre dos estados que permite a los empleados que trabajan en un estado, pero residen en otro, solicitar una exención de la retención de impuestos en su estado laboral. Esto significa que al empleado no se le retendrán impuestos sobre la renta de su cheque de pago para su estado de empleo, solo pagará impuestos sobre la renta al estado donde vive.

Por ejemplo: Un empleado trabaja en Wisconsin, pero reside en Illinois. El empleado puede proporcionar a su empleador un certificado de no residencia para que el impuesto sobre la renta del estado de Wisconsin no se retenga de su cheque de pago. Debido al acuerdo recíproco, el empleado solo tendría que presentar una declaración de impuestos en el estado de Illinois.

¿Qué es un Certificado de no residencia?

Un Certificado (o declaración) de No Residencia se usa para declarar que un empleado es residente de un estado que tiene un acuerdo de reciprocidad con el estado donde trabaja y, por ende, elige estar exento de la retención del impuesto sobre la renta en el estado donde trabaja. Un empleado no residente que califique para esta exención debe completar y presentar esta declaración a su empleador como autorización para que el empleador deje de retener impuestos sobre la renta estatales donde trabaja el empleado. Los empleadores deben guardar el certificado de no residencia.

En algunos estados, como Virginia o Maryland, el certificado de deducción en la retención (versión estatal del Formulario W-4) se usa para declarar esta exención del impuesto retenido. En otros estados, como Wisconsin, se usa un formulario separado como certificado de no residencia. Consulta la tabla a continuación para ver el certificado de no residente de tu estado.

¿Qué estados tienen Acuerdo Recíproco?

Nómina Square está disponible en los siguientes estados con Acuerdos recíprocos:

¿Cómo funciona la retención de impuestos en una jurisdicción fiscal?

La regla predeterminada es que el impuesto se retendrá para la única jurisdicción fiscal donde el empleador
vive: el estado laboral del empleado. Sin embargo, existe una excepción si dos estados
tienen un acuerdo recíproco. Este es un acuerdo entre estados que permite a los empleados
que trabajan en un estado, pero residen en otro, soliciten una exención de la retención de impuestos
en su estado laboral. Al empleado no se le retendrá el impuesto sobre la renta de su
cheque de pago para su estado de empleo, solo pagarán impuestos sobre la renta al estado donde
viven.

¿Cómo será el cheque de pago si el empleado tiene un certificado de no residencia registrado?

No se retendrá ningún impuesto estatal sobre la renta del empleador. El empleado solo tendrá que presentar y
pagar impuestos estatales en su estado de residencia a fin de año. Ten en cuenta que el empleador
seguirá pagando el impuesto del seguro de desempleo del estado para los empleados no residentes.

Impacto para el empleador: los empleados residentes y no residentes son tratados de la misma manera.

Impacto para el empleado: el empleado deberá presentar las siguientes declaraciones personales de impuestos sobre la renta:

Declaración de impuestos del estado no residente al estado en el que trabajan

Declaración de impuestos del estado residente al estado en el que viven

Declaración de impuestos federales

La presentación de estas declaraciones permitirá que al empleado se le acrediten los impuestos pagados en el estado de trabajo. Es posible que al empleado no se le acrediten todos los impuestos pagados.

¿Qué pasa si el empleado y el empleador están ubicados en dos estados que no tienen un acuerdo recíproco?

Square retendrá el impuesto estatal del empleador del pago del empleado y hará los pagos de impuestos
al estado empleador. El empleado puede presentar una declaración de no residente al final
del año con el estado empleador y luego pagar y presentar sus propios impuestos en su
estado residente.

¿Qué pasa si el empleado y el empleador están ubicados en dos estados que no tienen un acuerdo recíproco, pero el empleado quiere marcarse como exento del impuesto estatal del empleador? 

Esto funciona de la misma manera en todos los estados: el empleado o empleador deben marcar al empleado como exento de impuestos de retención estatal en el Producto navegando al perfil del miembro del equipo del empleado y seleccionando Editar junto a Impuestos.

¿Qué es una retención de cortesía?

Un beneficio opcional en el que los empleadores recaudan un impuesto sobre la renta local para los empleados que viven
en otra ciudad o estado. Si el empleador ofrece retención de cortesía, esto generalmente significa que
tienen más de una cuenta de impuestos estatales. Nómina Square no es compatible con esto.